Egenavgifter är egenföretagarens motsvarighet till arbetsgivaravgifter. De finansierar din pension, sjukförsäkring, föräldraförsäkring och andra sociala förmåner. Satsen är 28,97% på vinsten (efter schablonavdrag) och beräknas på nettoinkomsten från verksamheten.

Du kan sätta av upp till 30% av vinsten till en periodiseringsfond och sänka årets skattepliktiga inkomst. Pengarna ska återföras senast efter 6 år och beskattas då. Fördelen är räntevinst och möjlighet att jämna ut inkomster mellan år med hög och låg vinst.

Din kommunalskatt hittar du på Skatteverket.se eller din kommuns hemsida. Den varierar mellan ca 29% och 36% beroende på var du bor. Rikssnittet 2025 är ca 32,37%.

En tumregel är att det börjar löna sig runt 500 000–600 000 kr i vinst per år. Använd vår AB vs Enskild firma-kalkylator för att jämföra din specifika situation.

Tumregeln är att aktiebolag börjar löna sig runt 500 000–700 000 kr i vinst per år (efter kostnader, exkl. lön). Under den nivån är administrationen och fasta kostnader för AB sällan motiverade. Använd kalkylatorn för att se just din situation.

Räkna med minst 20 000–40 000 kr per år i extra kostnader: bokföringsprogram (3 000–8 000 kr), årsredovisning/revisor (10 000–30 000 kr), och ev. revisionsplikt vid omsättning över 3 mkr. Lägg också till 25 000 kr i aktiekapital (engångskostnad).

Ja, via de s.k. 3:12-reglerna kan delägare i fåmansbolag ta ut en del av vinsten som utdelning och betala 20% skatt istället för ca 50% på lön. Kalkylatorn ovan räknar ett förenklat scenario utan utdelningsoptimering – med utdelning kan AB vara ännu mer fördelaktigt.

Du får restskatt på deklarationen. Upp till 30 000 kr är det räntefritt. Över den gränsen tillkommer kostnadsränta. Betalar du inte alls riskerar du inkasso och kronofogden.

Ja, du kan när som helst ändra din preliminärskatt på Skatteverkets hemsida via e-tjänsten. Gör det om din omsättning ser ut att bli väsentligt högre eller lägre än beräknat.

Kostnader direkt kopplade till verksamheten: kontorsmaterial, dator, programvaror, resor i tjänsten, telefon (andel), kurser, marknadsföring m.m. Privata kostnader är inte avdragsgilla. Vid osäkerhet – rådfråga en revisor.

Du måste registrera dig för moms när din omsättning överstiger 80 000 kr per år (fr.o.m. 2024 höjt från 30 000 kr). Under den gränsen kan du välja att vara momsbefriad, vilket kan vara fördelaktigt om dina kunder är privatpersoner utan momsavdragsrätt.

Utgående moms är den moms du lägger på dina fakturor till kunder. Ingående moms är den moms du betalt på dina inköp. Du redovisar nettot – om din utgående moms är högre än ingående betalar du mellanskillnaden till Skatteverket.

Nej, bara på inköp som är direkt kopplade till din momspliktiga verksamhet. Representation har begränsad avdragsrätt. Personbilsinköp har normalt ingen ingående momsavdragsrätt.

Som frilansare har du inga betald semester, sjuklön, föräldrapenning eller pension via arbetsgivaren. Du betalar egenavgifter på ca 29% och har egna overhead-kostnader. Timpriset måste täcka allt detta – plus att du inte är debiterbar 100% av din tid.

Projektpris är ofta bättre för båda parter. Kunden vet vad det kostar, du tjänar mer om du är effektiv. Använd timkalkylatorn för att räkna ut ett minimipris per timme, multiplicera sedan med estimerade timmar och lägg på 20–30% för ett projektpris.

Kolla sajter som Brainville, Konsultguiden och LinkedIn för att se vad liknande konsulter tar betalt. Fråga kollegor i ditt nätverk. Börja inte för lågt – det är svårt att höja priset hos befintliga kunder.

Mot företagskunder (B2B) visar du alltid exkl. moms – de drar av momsen ändå. Mot privatpersoner (B2C) ska priset alltid anges inkl. moms. Kalkylatorn visar båda.